Fiscaal voordeel op een fiets van de zaak als ondernemer
Ben jij ondernemer en gebruik jij je fiets om naar kantoor te gaan of opdrachtgevers te bezoeken? Goed nieuws! Het privé gebruiken van een zakelijke fiets is sinds 2020 fiscaal heel aantrekkelijk.
Lees in deze blog dat een nieuwe fiets jou netto tot 50% minder kost en wat de fiscale regels zijn bij een fiets van de zaak als ondernemer.
Jouw fiscale voordeel als je een fiets op de zaak koopt als ondernemer
Stel: je koopt een e-bike op de zaak van € 2.000 inclusief btw. Je kunt hiervan de btw (21%) aftrekken naar rato van het zakelijk gebruik, dus je betaalt in het gunstigste geval € 1.653 exclusief btw.
Aangezien je fiets op de balans staat, mag je het ook opvoeren voor de investeringsaftrek. Je mag nu eenmalig 28% van € 1.653 aftrekken mits je in dat jaar minimaal € 2.901 investeert!
Dat is een bedrag van € 463. Daarnaast mag je je fiets in 5 jaar afschrijven, dit is € 330 per jaar.
Uiteindelijk hoef je over € 1.653 + € 463 = € 2.116 geen belasting te betalen. Dit levert je minimaal een besparing op van € 2.116 x 35,75% (tarief van 2026 als je minder dan € 38.883 per jaar verdient) = € 756,50.
Zo kost je fiets van € 2.000 jou uiteindelijk maar € 897*
(*wanneer je hem niet privé gebruikt en geen rekening houdende met bijtelling en btw correctie)
Bijtelling over de fiets van de zaak
Er wordt tegenwoordig gerekend met een vast bijtellingspercentage voor een fiets op de zaak: je betaald namelijk 7% bijtelling over de cataloguswaarde als bijtelling voor het privégebruik. De cataloguswaarde kun je bijvoorbeeld hier opzoeken. Voorheen was een kilometerregistratie nog vereist als je een fiets van de zaak gebruikt: dat hoeft nu niet meer.
Correctie BTW over privé gebruik van je fiets van de zaak
Wanneer je privé ook gebruik maakt van de fiets van de zaak dan dien je de btw over dat privé gebruik te corrigeren. Dat doe je als volgt:
BTW bij aanschaf
Schat bij aanschaf het privé gebruik in en corrigeer dit bedrag procentueel bij de eerste btw aangifte na aanschaf. Voorbeeld: Je koopt een fiets van € 2000 waar € 420 btw op de factuur staat, je schat het privé gebruik in op 25%. Corrigeer dan € 105 en vraag € 315 btw terug bij de btw aangifte.
BTW bij gebruik
Jaarlijks maak je kosten voor het onderhoud en onderdelen. Stel dat die kosten verdeeld over het jaar € 200 zijn waarvan € 42 btw. Die btw trek je in beginsel 100% af gedurende het jaar.
Aan het einde van het jaar maak je een correctie op je btw aangifte deze zogenaamde BTW suppletie is dan 25% van € 42 en komt uit op € 10,50 welk bedrag je minder terugkrijgt aan btw.
Maak een berekening met onze fiets van de zaak calculator
Rekenvoorbeeld: Urban Arrow Classic Family 50 met 70% korting!
De Urban Arrow Classic heeft een adviesprijs van € 4.999.
De leden van Het Ondernemerscollectief ontvangen € 550 korting en betalen daardoor "maar" € 4.449 inclusief btw.
Stel je gebruikt deze bakfiets 100% zakelijk en zit in de IB schijf van 49,50% dan:
- Mag je de BTW terugvragen van € 772
- KIA toepassen van 28% waardoor je een netto belastingvoordeel hebt van € 510
- De fiets in 5 jaar afschrijven wat een belastingvoordeel oplevert van € 1.820
Netto kost de fiets dan nog maar € 1.347, dat is een voordeel van 70%
15% korting op fietsen voor leden!
Leden van Het Ondernemerscollectief ontvangen nog eens tot 15% korting op hun e-bike of (bak)fiets via Fietsvoordeelshop.nl.
Een korting die kan oplopen tot ruim € 1.000
Dus pak je voordeel en trap je fit!
Heb je vragen over dit onderwerp?
Neem vrijblijvend contact op met de fiscalisten van Het Ondernemerscollectief.
Martijn Pennekamp
Martijn Pennekamp is ZZP-Expert en de oprichter van Het Ondernemerscollectief. Hij heeft zijn sporen verdiend als bedrijvenadviseur bij een grote bank. Zijn specialismen zijn fiscaliteit en wetgeving.
